Услуги налоговых органов – через МФЦ: пошаговая инструкция

Услуги налоговых органов – через МФЦ: пошаговая инструкция

Услуги налоговых органов – через МФЦ: пошаговая инструкция

Как рассчитать транспортный налог?

Налоговые выплаты зависят от:

  • Вид транспортного средства;
  • Назначение т/с;
  • Мощность двигателя;
  • Наличие реактивного двигателя и силы его тяги;
  • Валовая вместимость двигателя средства;
  • Регистровая масса автомобиля.

В некоторых случаях допускается:

  1. Начисление налога за единицу транспортного средства. Налоговая ставка может увеличиться или уменьшиться, но не более, чем в 10 раз от основной;
  2. Установление дифференцированной ставки – в зависимости от выслуги лет т/с или его экологического класса.

Пример расчета налога на транспорт

  1. Ставку налога умножить на мощность транспорта = сумма налога за т/с. Если мощность авто в лошадиных силах – 95, то налоговая ставка соответственно – 20 рублей. Итого получается: 95 х 20 = 1900 рублей;
  2. Если авто куплено меньше 1 года назад, допустим в 05 месяце, то необходимо сделать такую поправку: 95 х 20 х (8/12) = 1266 рублей.

Пример расчета

При расчёте суммы транспортного налога чаще всего используется произведение действующей ставки и количества лошадок, скрытых под капотом железного коня. Например, если мощность силового агрегата составляет 85 лошадок, а базовая ставка – 20 руб., то годовой сбор составит 1700 руб.

Тем, кто интересуется, как оплатить транспортный налог в МФЦ, при условии, что машина находится в собственности менее года, при расчёте следует учитывать соотношение фактического владения к отчётному периоду.

До какого числа платить транспортный налог

Для физических лиц налоговая служба рассылает специальные уведомления, не позднее 30 дней до наступления крайнего срока платежа. Индивидуальные предприниматели, обязаны подавать специальную декларацию.

Физические лица

Получив уведомление по почту, обязаны погасить свои обязательства перед государством до 1 октября, также следующего года, который наступит после отчетного.

Юридические лица

Вправе уплатить транспортный налог 1 раз в 12 месяцев, либо разбить платежи поквартально. В случае дробления оплаты, налоговым периодом будет считаться каждый квартал.

В любом случае, предприятия обязаны оплатить все до 1 февраля следующего года, который наступил после отчетного.

Уплата налога

Налогоплательщики – физические лица (включая индивидуальных предпринимателей) уплачивают все имущественные налоги на основании налогового уведомления, направленного налоговым органом.

Налог подлежит уплате налогоплательщиками – физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Если указанный срок приходится на нерабочий день, то он переносится на ближайший рабочий день.

Налогоплательщик уплачивает налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления.

Перерасчет сумм ранее исчисленных имущественных налогов физических лиц осуществляется не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления в связи с данным перерасчетом. При этом с 1 января 2019 года перерасчет земельного налога и налога на имущество физических лиц не осуществляется, если влечет увеличение ранее уплаченных сумм указанных налогов по направленным налоговым уведомлениям.

Уплата налога может быть произведена за налогоплательщика иным лицом, однако, это лицо в дальнейшем не вправе требовать возврата из бюджетной системы Российской Федерации уплаченного за налогоплательщика налога.

Для удобства налогоплательщиков реализовано несколько способов оплаты имущественных налогов:

  • в интернет-сервисе Личный кабинет налогоплательщика;
  • через онлайн сервис одного из банков-партнёров ФНС России;
  • через отделения банковских и кредитных организаций;
  • через кассы местных администраций или федеральной почтовой службы;
  • с 1 января 2019 года – в МФЦ «Мои документы» (при наличии решения высшего должностного лица субъекта Российской Федерации о возможности приёма налоговых платежей через МФЦ).

Дополнительную информацию можно получить по телефону налоговой инспекции, контакт-центра ФНС России: 8 800-222-22-22.

Заплатить транспортный налог через интернет

Штраф за неуплату транспортного налога

Как уже упоминалось ранее, приобретая авто и принимая на себя обязательства по оплате транспортного налога, граждане обязаны позаботиться о своевременном внесении соответствующего сбора. Отказ от уплаты налога, а также игнорирование сроков, установленных законом, влечёт серьёзные последствия, среди которых:

  • Внеплановая проверка ФНС;
  • Наложение ареста на счёта, открытые в российских банках;
  • Начисление процентов за каждый день просрочки;
  • Административный арест;
  • Принудительное изъятие имущества;
  • Удержание суммы задолженности по транспортному налогу из зарплаты (для физических лиц);
  • Запрет на выезд из РФ.

Если Вы являетесь собственником авто, но по какой-то причине не оплатили транспортный налог, не стоит сразу готовиться к тому, что уже завтра придут представители ФНС, и конфискуют имущество. Прежде чем к должнику будет применено наказание, судебные инстанции должны вынести соответствующее решение, на что тоже требуется определённое время. Именно поэтому не стоит дожидаться фатальных последствий, а лучше как можно скорее погасить задолженность по транспортному налогу.

Существующие льготы

Есть перечень льгот, позволяющий гражданам получить скидку на оплату налога. К нему можно отнести следующие группы населения:

  • попечителей и опекунов несовершеннолетних лиц с инвалидностью;
  • героев СССР и Российской Федерации;
  • ветеранов и участников ВОВ;
  • граждан, подвергшихся ядерному облучению при испытании военной техники;
  • родителей из малоимущих и многодетных семей;
  • инвалидов 1 и 2 групп;
  • участников ликвидации последствий аварии на ЧАЭС, а также работников компании «Маяк», занимающейся производством компонентов для ядерного оружия;
  • владельцев авто с мощностью до 70 л. с.;
  • хозяев техники, оформленной на недееспособных граждан и используемой исключительно для перевозки последних;
  • людей, получивших инвалидность в результате любых военных действий.

Как оплатить налог

Размер льготы отличается для каждой группы. С более детальной информацией можно ознакомиться в любом отделении центра.

Кроме этих категорий, скидка на пошлину положена пенсионерам из некоторых регионов России. Оформляют льготу по месту регистрации для мужчин старше шестидесяти лет и женщин от 55.

В Волгоградской, Тверской, Московской, Ростовской, Кировской, Смоленской областях, а также Республиках Крым и Калмыкия скидки не предоставляют. Пятидесятипроцентной льготой на авто с мощностью менее 100 лошадиных сил могут воспользоваться граждане, прописанные в Самарской, Брянской, Костромской областях и Республике Адыгея. Привилегии также назначаются жителям Курганской области, где оплата пошлины для авто до 100 л. с. уменьшается на 70%.

Транспорт мощностью 100−150 л. с. в Красноярской области облагается пошлиной со скидкой в 10% от общей суммы, в Курской — 10 рублей с одной лошадиной силы. Для жителей Новосибирской области транспортный налог можно оплатить через МФЦ со льготой в 20%.

Налоговое уведомление

Физические лица уплачивают имущественные налоги на основании налогового уведомления, направляемого им налоговым органом.

Направление налогового уведомления осуществляется не позднее 30 дней до наступления срока платежа.

В налоговом уведомлении должны быть указаны сумма налога, подлежащая уплате, объект налогообложения, налоговая база, срок уплаты налога, а также сведения, необходимые для перечисления налога в в бюджетную систему Российской Федерации. Форма налогового уведомления утверждена приказом ФНС России от 07.09.2016 № ММВ-7-11/477

Налоговое уведомление может быть передано физическому лицу (его представителю) лично под расписку на основании полученного от него заявления о выдаче налогового уведомления, в том числе через МФЦ (с которым налоговым органом заключено соглашение о возможности оказания соответствующей услуги), направлено по почте заказным письмом или передано через личный кабинет налогоплательщика.

В случае направления налогового уведомления по почте заказным письмом налоговое уведомление считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.

Для пользователей Личного кабинета налогоплательщика налоговое уведомление размещается в Личном кабинете налогоплательщика и не дублируется почтовым сообщением, за исключением случаев получения от пользователя Личного кабинета налогоплательщика уведомления о необходимости получения документов на бумажном носителе. Форма такого уведомления утверждена приказом ФНС России от 12.02.2018 № ММВ-7-17/87.

При наличии у МФЦ «Мои документы» соответствующего соглашения с управлением ФНС России по субъекту Российской Федерации возможно получение налогового уведомления при обращении в МФЦ.

Как рассчитать и сколько платить

Ни для кого не секрет, что финансовая составляющая вопроса волнует сегодня многих россиян, а зачастую играет решающую роль при выборе машины. Именно поэтому, интересуясь как оплатить транспортный налог в МФЦ, действующие и потенциальные автовладельцы обращают внимание на факторы, способные оказать влияние на сумму сбора. Сегодня к ним относятся:

  • Категория и назначение транспорта;
  • Мощность силового агрегата;
  • Тяга (для реактивных ДВС);
  • Регион регистрации машины;
  • Наличия льгот у собственника;
  • Других факторов.

В некоторых случаях начисление транспортного налога производится за единицу. Помимо всего прочего сумма сбора может увеличиваться или уменьшаться, однако разность с базовой ставкой не должна превышать 10 раз. Что касается таких особенностей как год выпуска машины и экокласс, то на основании их могут применяться дифференцированные тарифы, о чём тоже следует задуматься перед покупкой авто.

Вычисление размера налога

Где можно оплатить транспортный налог
Сумма пошлины будет варьировать преимущественно от вида и предназначения транспорта. Но стоит выделить ещё несколько дополнительных факторов, влияющих на этот показатель: валовую вместимость средства, его регистровую тонну, мощность двигателя и величину килограмма силы тяги (если есть реактивный двигатель). Ставки могут быть дифференцированными, что зависит от экологического класса и возраста ТС.

Чтобы рассчитать примерную величину налога, необходимо умножить мощность авто на размер ставки. Например, если ставка в конкретном регионе равна 15 рублям, а машина обладает мощностью в 95 лошадиных сил, то сумма, которую владельцу придётся заплатить в качестве пошлины, составит 1425 рублей.

Для транспортных средств младше одного года расчёт производится по другой схеме. В этом случае размер налога необходимо дополнительно умножить на количество месяцев, в течение которых авто было в употреблении, делённое на двенадцать. То есть если средством пользовались семь месяцев, то формула будет выглядеть так: 15 х 95 х (7/12) = 831 рубль.

Физическим лицам можно заплатить транспортный налог в МФЦ до первого октября следующего года. Юридическим необходимо погасить обязательства перед государством до февраля грядущего года единоразовым платежом или поквартально.

Льготы по транспортному налогу

Говоря об обязательствах перед налоговой службой, нельзя забывать о том, что законом предусмотрены льготы для некоторых категорий россиян. Именно поэтому, интересуясь как оплатить транспортный налог в МФЦ, проверьте, возможно, Вы входите в одну из следующих групп лиц:

  • Участники ВОВ;
  • Граждане, принимавшие участие в военных конфликтах и ставшие инвалидами;
  • Герои России и Советского Союза;
  • Родители и законные представители детей, имеющих инвалидность;
  • Инвалиды I и II групп;
  • Граждане, являющиеся собственниками авто с мощностью менее 70 лошадок;
  • Многодетные матери и отцы;
  • Лица, признанные малоимущими;
  • Граждане, осуществляющие перевозку недееспособных лиц, являющихся собственниками авто;
  • Россияне, принимавшие участие в ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС и сотрудники организации «Маяк»;
  • Лица, попавшие под радиационное облучение во время военных испытаний.

Если Вы относитесь к одной из перечисленных категорий, то можете узнать о причитающихся льготах по транспортному налогу у работника МФЦ или оператора горячей линии.

Налоговый вестник

В настоящее время особое значение приобретают вопросы повышения качества государственных и муниципальных услуг, уровня их доступности. В рамках реализации данного направления были созданы Многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг, которые позволили налогоплательщикам — физическим лицам самим выбирать способы представления деклараций и других видов документов и заявлений.

Подать декларацию по форме 3-НДФЛ можно несколькими способами: лично представить в налоговую инспекцию, отправить по почте либо через интернет-сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». До недавнего времени других способов не существовало. В сентябре 2017 года в целях повышения качества оказания государственных услуг было подписано дополнительное соглашение с МФЦ, согласно которому организовано предоставление отделениями МФЦ дополнительной услуги: направление в налоговый орган налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ на бумажном носителе для налогоплательщиков — физических лиц. За первый квартал 2018 года возможностью сдать декларацию через МФЦ воспользовались многие граждане.

Перечень услуг, которые можно получить не только в налоговых органах, но и в МФЦ
1. Государственная регистрация юридических, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств.
2. Бесплатное информирование (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве РФ о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц.
3. Прием запроса о предоставлении справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам.
4. Прием запроса о предоставлении акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам.
5. Постановка на учет физических лиц в налоговых органах по месту жительства.
6. Прием заявления физического лица о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц.
7. Прием сообщений о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средствах, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, уплачиваемым физическими лицами.
8. Прием заявления к налоговому уведомлению об уточнении сведений, указанных в налоговом уведомлении.
9. Направление в налоговый орган налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ на бумажном носителе для налогоплательщиков — физических лиц.
10. Прием заявления о доступе к личному кабинету налогоплательщика для физических лиц.
11. Прием заявлений о возврате (зачете) суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) от физических лиц.
12. Предоставление заинтересованным лицам сведений, содержащихся в Реестре дисквалифицированных лиц.
13. Предоставление выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков (в части предоставления по запросам физических и юридических лиц выписок из указанного реестра, за исключением сведений, содержащих налоговую тайну).
14. Предоставление сведений и документов, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (в части предоставления по запросам физических и юридических лиц выписок из указанных реестров, за исключением выписок, содержащих сведения ограниченного доступа).
15. Бесплатное информирование (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, страховых взносах, законодательстве РФ о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, страховых взносов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц (в части приема запроса и выдачи справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов).
16. Предоставление сведений, содержащихся в государственном адресном реестре.
17. Прием заявлений и выдача платежных документов на уплату задолженности по налогу на имущество физических лиц, по земельному и транспортному налогам от физических лиц.
0760

До какого числа платить транспортный налог

Для физических лиц налоговая служба рассылает специальные уведомления, не позднее 30 дней до наступления крайнего срока платежа. Индивидуальные предприниматели, обязаны подавать специальную декларацию.

Как оплатить транспортный налог через МФЦ?

Чтобы оплатить транспортный налог через сервис МФЦ, необходимо прибыть в филиал, который имеет необходимое оснащение для предоставление данной услуги. Узнать точный список таких филиалов Вы можете: по телефону горячей линии, на официальных порталах интернет-сети или обратившись за консультацией в ближайшее отделение центра.

Для оплаты транспортного налога Вам понадобиться только Ваш паспорт РФ. Оплата налога осуществляется через терминалы приема платежей:

  1. В терминале для оплаты выбираете «Оплата налогов»;
  2. Вводите паспортные данные собственника автотранспорта;
  3. Вводите ИНН (данное поле не является обязательным для заполнения – его Вы можете пропустить);
  4. Выбираете вид транспортного налога;
  5. Указываете контактные данные местонахождения;
  6. Указываете сумму платежа;
  7. Вносите деньги и нажимаете «Оплатить»;
  8. Забираете квитанцию о совершенной оплате.

Программное обеспечение терминалов для приема платежей от населения может отличатся от описанного выше, и если у Вас возникли трудности в пользовании платежной системой, то Вы может обратиться за помощью к консультантам центра.

Льготы пенсионерам по транспортному налогу

В некоторый регионах Российской Федерации для пенсионеров предусмотрены весомые льготы по уплате транспортного налога в 2018 году, оформить их можно через МФЦ по месту регистрации.

К этой категории граждан относятся лица оформившие пенсию по возрасту:

  • для мужчин — 60 лет
  • для женщин — 55 лет

А так же, оформившие пенсию за вредность на производстве, по инвалидности или болезни, потерявшие кормильца, и другие, полный список уточняйте у специалиста многофункционального центра.

Как мы уже сказали, размер скидки зависит от места регистрации ТС, далее приведена таблица для некоторых регионов, конкретно Ваш случай уточняйте в центрах «Мои документы» по месту жительства.

Штраф за неуплату транспортного налога

Транспортный налог относится к обязательным платежам и пренебрежительное отношение к его уплате карается по закон.

За соблюдением сроков оплаты налога следят местные налоговые органы. Если налогоплательщик по каким-либо причинам не платит налог, то в отношении него могут применяться следующие санкции:

  • арест банковских счетов;
  • внезапная налоговая проверка;
  • начисление пени;
  • за злостное нарушение, арест и конфискация имущества;
  • у физических лиц может удерживаться часть заработной платы, в размере неоплаченного транспортного налога.

Однако применение санкций возможно исключительно после вынесения судом соответствующего решения. В частных случаях, когда задолженность слишком велика, то гражданину РФ может быть запрещены выезд за пределы страны.

В 2018 году Президент РФ подписал указ, в рамках которого гражданам простят долги за транспортный налог, если они попадают под определенные критерии.

Транспорт не облагаемый налогом

Помимо скидок есть категории транспортных  средств, которые не облачаются налогом вообще, к ним относятся:

  • лодки или другой транспорт, на котором можно передвигаться при помощи весел;
  • автотранспортные средства, у которых мощность двигателя не превышает 100 лошадиных сил, что в эквиваленте в кВт составляет 73,55;
  • транспорт для инвалидов;
  • суда промышленного назначения;
  • пассажирские суда для передвижения по воде, даже те, которые являются собственностью юридических лиц или ЧП, но если у них основной вид деятельности – перевозка пассажиров;
  • самоходные машины, трактора, молоковозы, машины для осуществления ветеринарной помощи;
  • транспорт, который используется органами исполнительной власти на праве оперативного управления;
  • транспорт, находящийся в розыске;
  • суда, которые внесены в международный реестр и некоторые другие.

Транспорт облагаемый налогом

В контексте уплаты транспортного налога в Российской Федерации базовыми средствами являются:

  • автотранспортные средства;
  • крупногабаритный транспорт, включая самоходную технику и даже передвигающаяся на пневматике и гусеничном ходу;
  • самолеты и вертолеты;
  • транспортные средства, предназначенные для передвижения по воде;
  • средства, позволяющие передвигаться по снегу, мотосани и снегоходы;
  • несамоходные средства передвижения, к примеру, те, которые буксируются судами.

Что может произойти при неуплате налога на т/с?

Оплата транспортного налога – это действие, обязательное для исполнения каждого налогоплательщика, который имеет в собственности т/с. Несвоевременная уплата или неоплата налога может караться, согласно законодательству РФ и привести к:

  • Арест личных банковских счетов;
  • Внезапная налоговая проверка;
  • Начисление пени;
  • Арест имущества и его конфискация;
  • Частичное удержание заработной платы до момента полного закрытия долга по транспортному налогу;
  • Запрет выезда за пределы страны.

Данные санкции налагаются на налогоплательщика в строгом судебном порядке.

Срок исковой давности по транспортному налогу

По общему правилу, для взыскания транспортного налога предусмотрен укороченный срок исковой давности, всего лишь в полгода.

Поэтому, налоговые органы всегда спешат обратиться в суд, а такое право они получают по истечении 3 месяцев, с момента выявления факта неуплаты налогового обязательства.

Как начисляется неустойка за неуплату налога?

Пеня – штрафная неустойка, налагаемая за несвоевременную оплату долга по платежам. Начисление пени может использоваться для физических и юридических лиц.

По правилу неустойка начисляется от ставки рефинансирования, действующей на момент уплаты. Расчет пени таков: ставка пени умножается на просроченную сумму налога умножается на количество дней просрочки = общая сумма штрафной неустойки.

Источники

  • https://mvpclub.ru/oplatit-nalogi-cherez-mfc/
  • https://MFC-online.info/kak-oplatit-transportnyj-nalog-v-mfc/
  • http://inmfc.ru/transportnyj-nalog.html
  • https://www.nalog.ru/rn77/fl/pay_taxes/land/tax_notice/
  • https://MFCgid.ru/oplatit-transportnyy-nalog-v-mfts-kak-mozhno-eto-sdelat/
  • https://vibor.rbsmi.ru/articles/nalogovyy-vestnik/uslugi-nalogovykh-organov-cherez-mfts/
  • https://mfc-list.info/kak-oplatit-transportnyj-nalog-v-mfc.html

Это интересно
Adblock
detector