Госгарантия пенсионных накоплений

Что такое гарантированный пенсионный план?

Гарантированный пенсионный план (ГПП) — это новая пенсионная схема. Она заключается в том, что будущие пенсионеры сами добровольно отчисляют взносы для своей пенсии. Эти взносы попадают в специальный фонд, а сам будущий пенсионер — в реестр. За фондом и реестром следит государство. Взносы копятся в фонде, а когда приходит время, за их счет начинают платить прибавку к пенсии.

Деньги на будущую пенсию участники новой схемы платят добровольно. А еще за них это могут делать работодатели. Причем сумма дохода, с которой можно начислять взносы, не ограничена.

В рамках гарантированного пенсионного плана государство якобы уже точно-преточно сохранит деньги и проследит, чтобы они не заморозились и дошли до пенсионеров, которые копили себе на старость. Но это по документам. Приходите в комментарии обсуждать, какие сложности могут быть на практике и стоит ли верить очередным обещаниям государства. В этом разборе — только теория, то есть то, что предлагают изменить в законах для пенсионных накоплений нового уровня.

На что нацелена система гарантирования?

Система гарантирования призвана защищать законные интересы и права граждан, застрахованных в системе ОПС. Тем самым устанавливается ответственность всех негосударственных пенсионных фондов за сохранность накоплений граждан. В этих целях в Агентстве по страхованию вкладов открыт фонд гарантирования пенсионных накоплений, сюда каждый год поступают средства от всех участников рынка ОПС, входящих в реестр. Данные средства нацелены на использование при наступлении гарантийных случаев, а именно:

• аннулирования лицензии НПФ;
• недостаточности средств у НПФ на момент времени, когда застрахованному лицу необходимо устанавливать выплату за счет пенсионных накоплений;
• снижение размера резервных средств ПФР по ОПС.

Все гарантийные случаи предусмотрены Федеральным законом «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования» от 28.12.2013 № 422-ФЗ. В любом гарантийном случае недостаток средств по накоплениям будет возмещен Агентством по страхованию вкладов. Помимо этого, в системе гарантирования предусмотрено создание резервных средств по ОПС фондом – участником, в целях восполнения дефицита средств пенсионных накоплений.

Как сформирована пенсия?

Накопительную пенсию можно сформировать добровольно, выбрав определенный способ пенсионного обеспечения. В данном случае 6% от основной ставки 22% направят на накопления дополнительных средств к пенсии. Поэтому на индивидуальном счете физического лица присутствуют сбережения в виде:

• пенсионных накоплений, сформированных человеком самостоятельно в одном из предложенных НПФ,
• величины выплаты, обеспечивающей гарантированное получение накопительной доли пенсии.

Более детально пенсионные накопления разобраны в ФЗ-360, регламентирующем процедуру перечисления из пенсионных накоплений.

Источники накопления пенсии

Отдельно стоит поговорить о тех источниках, из которых могут быть сформированы накопления пенсионного характера:

• страховка на накопительную долю выплаты (когда лицо застраховано) относится к:

1. людям, родившимся позже 1967 года,
2. женщинам 1957-66 г.г. и мужчинам 1953-1966 г.г. рождения, которые создавали накопительную часть в 2002-2004 г.г., а затем переставшие это делать из-за новых поправок в законах.

• дополнительные взносы по страховке, в том числе и деньги, которые передают в качестве софинансирования пенсии. Сделать это вправе не только физическое лицо, но и работодатель, либо государство.
• Материнский капитал (его часть либо весь полностью).
• Прибыль от инвестиций тех денег, которые уже были перечислены.

Интересно, что денежные средства, накопленные в качестве пенсии, после смерти физического лица по некоторым законам нашей страны должны в обязательном порядке перейти к его наследникам.

Уровни системы гарантирования

Система гарантирования пенсионных накоплений состоит из 2 уровней:

1. Внутренние резервные фонды, сформированные НПФ, которые направлены на обеспечение гарантий выплат накопительной части пенсии;
2. Общенациональный гарантийный фонд пенсионных накоплений, которым управляет АСВ (Агентство по страхованию вкладов).

Система гарантирования первого уровня, а именно создание внутреннего резервного фонда, работает по следующей схеме. Средства, поступающие в фонд НПФ, государственной или частной управляющей компании, с целью получения прибыли инвестируются в различные проекты, регламентируемые государством.

После инвестиционной деятельности указанные компании, подсчитывают прибыль, из нее 15% уходит на выплату вознаграждений за управляющую деятельность, а оставшаяся часть – на формирование накоплений и внутренний резервный фонд. При этом на инвестиционную деятельность можно направить и средства резервного фонда.

Максимальное количество средств, поступающих в резервный фонд, составляет 10% от полученного дохода. А при отсутствии дохода в резервный фонд идет 1% от суммы накоплений. Это означает, что если даже УК или НПФ не получили доход, что вполне вероятно в существующей экономической ситуации государства, они обязаны внести средства в резервный фонд, но только за счет пенсионных накоплений.

Система гарантирования второго уровня

Система гарантирования второго уровня подразумевает создание общенационального гарантийного фонда под управлением АСВ. Деятельность агентства по страхованию вкладов напрямую связана со страхованием пенсионных накоплений. Агентство формирует фонд гарантирования пенсионных накоплений путем сбора гарантийных взносов, одновременно контролирует полноту и своевременность поступления взносов в фонд. Указанные взносы вносятся из собственных активов НПФ или фондов-участников в системе ОПС.

Как осуществляется гарантирование пенсионных накоплений со стороны АСВ, объясняет пример. Если НПФ, который выбрал гражданин в качестве страховщика пенсионных накоплений, объявил о банкротстве или лишился лицензии, выплаты по текущим обязательствам не прекратятся и не задержатся. Пенсионер даже не почувствует эти изменения, он продолжит получать свои средства в том же режиме, только они будут начислены от Агентства страхования вкладов. При этом сумма назначенных пенсий гарантируется в полном объеме и не подлежит уменьшению.

Как стать участником ГПП

Чтобы участвовать в новой системе накоплений на пенсию, нужно заключить договор с негосударственным пенсионным фондом. Внимание: не с Пенсионным фондом России, а с теми структурами, что и сейчас собирают деньги для пенсионных накоплений. Сейчас и без нового закона кто угодно может заключить договор и делать взносы на будущую пенсию вдобавок к обычной государственной. Такие фонды должны быть акционерными обществами.

Важно, чтобы каждый участник обязательно попал в реестр. В реестр попадают по заявлению, которое отправляют пенсионному оператору через госуслуги. Внести человека в реестр может и работодатель, если сотрудник его попросит. В ответ придет уведомление: «Вы в реестре».

Как заключить договор ГПП

Договор предлагают заключать путем присоединения к пенсионным правилам — это упрощенная схема. Примерно так заключают договоры с операторами связи или страховыми компаниями. То есть стороны не обсуждают условия договора: есть правила, устраивает — присоединяйтесь наравне со всеми и на тех же условиях.

В случае с пенсионной схемой присоединением будет считаться уплата первого взноса. При желании договор можно расторгнуть по заявлению. Все функции для присоединения, смены фонда и расторжения договора обещают сделать на госуслугах.

Как платить взносы по новой схеме

Каждый участник пенсионного плана сам решает, сколько взносов будет платить. Это может быть фиксированная сумма — например 1000 рублей в месяц. Или процент от дохода: например, работодатель будет отчислять 5% от зарплаты в фонд.

Размер взносов отражается в реестре. Сумму можно менять. Когда подойдет время получать пенсионные выплаты, уплата взносов прекращается.

Участники могут приостанавливать перечисления — то есть выставить ставку 0%. Таких периодов может быть несколько, но каждый не дольше пяти лет.

А еще можно расторгнуть договор и забрать взносы — но не позже чем через полгода после первого платежа. Фонд вернет всю сумму в течение трех рабочих дней. В законе написано, что возвращается именно вся сумма взносов, а про доход, который принесли эти взносы, ничего нет. Если полгода прошли, просто так забрать взносы уже не получится. Придется ждать пенсии.

Как выбирать и менять фонд для уплаты взносов

Фонд предлагают выбирать при регистрации в реестре участников. Вероятно, появится какой-то отдельный сервис, или возможность выбора будет только на госуслугах. При регистрации предложат выбор из списка фондов с правом собирать пенсионные накопления в рамках ГПП. Там же предусмотрят возможность поменять фонд. Это можно будет сделать в любое время по истечении полугода после уплаты первого взноса и до того, как будут назначены пенсионные выплаты.

Платить пенсию может другой фонд — не тот, куда вносили деньги. То есть резервы формировали в одном месте, а за прибавкой к пенсии пришли в другой. Если отдельного заявления на выбор фонда для выплат нет, платить будет тот, что получал взносы.

Если участник ГПП хочет сменить фонд, куда платит взносы, все накопленное передается в новый фонд. Такая же ситуация будет, если с фондом что-то не так — например его ликвидировали. Деньги обещают передавать с учетом результата инвестирования — то есть дохода от размещения накоплений.

Как государство гарантирует сохранность накоплений

Негосударственные фонды, которые принимают взносы, будут формировать гарантийные резервы. То есть они собирают деньги с участников ГПП, а потом часть взносов переводят в общий котел — фонд гарантирования пенсионных накоплений. Примерно так работает система страхования банковских вкладов. Если с одним фондом что-то случится, из резерва возьмут деньги на выплаты его клиентам. Тут примет участие то же самое Агентство по страхованию вкладов, которое платит возмещение вкладчикам банков.

Если фонд сработал в минус — то есть разместил накопления, но ничего не заработал и даже потерял, — он обязан возместить эти убытки за свой счет. То есть участники ГПП как бы ничем не рискуют: они точно получат назад всю сумму взносов.

Учреждение страхования вкладов

В соответствии с федеральным законодательством (422ФЗ) в нашей стране существует Агентство страхования вкладов(АСВ). Оно необходимо для полного гарантирования пенсионных выплат. К ее задачам относятся:

1. передача денег в качестве гарантии возмещения на основании закона,
2. сбор взносов, из которых состоит гарантийный фонд, а также контроль регулярности их получения,
3. вложение денег, находящихся в фонде, для обретения прибыли,
4. несение ответственности за членов системы,
5. выполнение действий по завершению деятельности фондов в случаях, установленных законодательством нашей страны (ФЗ-422).

По факту АСВ призвано защитить накопительную пенсию физических лиц и стать гарантом сохранности всех денег, находящихся на отдельной части их счета. Но сюда не входит дополнительный доход, накопленный ими. Гарантию имеют назначенные перечисления из накоплений пенсионного характера. При этом величина их со временем не может уменьшаться.

Необходимо заметить, что систему сохранности пенсии можно назвать состоящей из двух этапов, а именно включающей:

• деньги, являющиеся резервом пенсионного страхования, формирующиеся в каждом НПФ,
• фонд гарантии, контроль которого выполняет АСВ.

В обязанности АСВ входит учет каждого члена, составляющего список НПФ. Чтобы вступить в систему гарантирования, негосударственный ПФ должен отвечать нижеперечисленным требованиям:

1. иметь лицензию;
2. проходить процесс акционирования;
3. в обязательном порядке оплачивать взносы;
4. иметь удовлетворительное решение от Центрального банка страны после того, как фонд проверят соответствующим образом.

Если негосударственный фонд не значится в реестре и не смог туда попасть, он не должен больше заключать соглашения пенсионного обязательного страхования. Также от него требуется осуществить передачу всех накопленных до этого средств в ПФР.

НПФ, вошедшие в систему гарантирования

Организации, желающие получить лицензию НПФ, должны были подать заявление в Банк России до 31 декабря 2015 года. Летом 2016 года ЦРБ завершил рассмотрение ходатайств НПФ об их соответствии требованиям к участию в системе гарантирования. Оценка организаций, желающих войти в реестр негосударственных пенсионных фондов, была осуществлена по конкретным показателям:

• наличие собственного капитала в достаточном объеме;
• инвестиционная деятельность;
• хорошая деловая репутация;
• система внутреннего контроля и управление рисками.

По итогам рассмотрения в систему вошло 46 НПФ, в которых было зарегистрировано 29,01 млн. застрахованных лиц, за счет которых сформировано 1 989,73 млрд. рублей накоплений. До этого в системе ОПС работало 93 НПФ. Организации, лицензия которых была аннулирована или на их деятельность по ОПС введен запрет, должны были передать все накопления ПФР. Страховщиком граждан, застрахованных в этих компаниях, автоматически стал ПФР, а средства по накоплениям передались в инвестиционный портфель ВнешЭкономБанка, который является государственной управляющей компанией ПФР.

Если средств пенсионных накоплений, передаваемых из НПФ, которые не вошли в систему гарантирования, в ПФР недостаточно, Банк России возмещает ПФР недостающие деньги до гарантируемой величины (с учетом номинала страховых взносов).

Согласно Федеральному закону № 422 страховщиком по ОПС может быть ПФР или НПФ, входящий в систему гарантирования в ОПС. ПФР инвестирует пенсионные накопления через Внешэкономбанк, который является государственной управляющей компанией, а также через частные управляющие компании.

Согласно статье 22 Федерального закона № 422 запрет на деятельность в системе страхования действует до аннулирования лицензии НПФ либо до вынесения заключения о соответствии указанного НПФ согласно требованиям статьи 19 этого же закона.

Кто отвечает за реестр НПФ, прошедших аккредитацию и кто его ведет

Рассматриваемый в статье перечень ведет Агентство по страхованию вкладов (АСВ). Изначально данная организация создавалась, как следует из ее названия, исключительно для формирования гарантийных фондов банковскими организациями.

Однако в последующем сфера деятельности АСВ была расширена. Именно на эту организацию и возложена обязанность на включение застрахованных НПФ в список и на исключение из него. Кроме этого, АСВ осуществляет текущее руководство средствами гарантийного фонда. Эта же организация и распоряжается деньгами при возникновении страхового случая.

Кроме списка действующих организаций, АСВ ведет и другой список. Речь идет о перечне фондов, которые были исключены из реестра.

Исключения из реестра по причине несоответствия требованиям происходят редко. НПФ исключаются на основании реорганизации, заключающейся в их объединении, что стало частой практикой на рынке услуг пенсионного страхования в последнее время.

Система контроля деятельности НПФ

Действующая система надзора и контроля над деятельностью НПФ в основном построена на косвенных ограничениях и ряде законодательных актов, обязывающих фонды соблюдать правила, установленные государством. В числе таких мер контрольного характера, которые напрямую касаются финансовой деятельности, можно выделить:

• исчерпывающий перечень разрешенных активов, в которые НПФ может вкладывать пенсионные средства;
• ежегодный аудиторский контроль бухгалтерской отчетности;
• ежегодная актуарная оценка деятельности фонда по сумме показателей;
• ежемесячная (ежеквартальная) оперативная отчетность в Федеральную службу по финансовым рынкам;
• ежегодное опубликование в СМИ результатов деятельности фонда за истекший финансовый год.

В соответствии с законодательством, деятельность НПФ контролируют: Федеральная служба по финансовым рынкам, Министерство юстиции, специализированный депозитарий и так далее.

Несмотря на все это, наши российские граждане не питают особого доверия к НПФ. В определенной степени такие опасения справедливы, так как по долгам того же Пенсионного фонда государство несет субсидиарную ответственность – это прямо прописано в законе. Что же касается НПФ, то до текущего года это были по статусу некоммерческие организации со всеми вытекающими отсюда последствиями.

Фонд, гарантирующий пенсионные накопления

Управляет таким фондом Агентство страхования вкладов. Все деньги, имеющиеся в фонде и учтенные на определенном счете, который открыт в ЦБ, являются своеобразной гарантией возврата прав и материальных вложений физических лиц.

Данный фонд можно назвать финансовым остовом гарантирования сохранности накоплений пенсионного характера.

Величина фонда и гарантийных взносов строго установлена. Ставка непостоянна и начинается от 0,0125, доходя до 0,025. Эти цифры устанавливает Центральный банк, который имеет право увеличить до 0,05 от величины накопленных денег фондом-участником в том случае, когда будет замечено, что за один календарный год средства фонда уменьшились в два раза.

Источниками появления гарантийных перечислений становятся:

• прибыль от инвестирования за отчетный год;
• если нет прибыли, свои деньги НПФ;
• пенсионные накопления физ. лиц (если нет других вариантов).

Страховщик обязан выплатить взнос до 15.04 того года, который следует за отчетным. Если он вовремя не исполнит своих обязательств, фонду будут начислены пени, размер которых равен 0,1% от той величины, которую вовремя не перевели.

Деньги, накопленные фондом, применяются в двух главных направлениях:

1. покрытие затрат на обеспечение бесперебойной работы системы гарантирования,
2. перечисление гарантии при отзыве лицензии у непенсионного фонда.

Из чего формируется фонд?

Во время работы системы, обеспечивающей сохранность пенсий, величина гарантийного фонда должна всегда увеличиваться, ведь она пополняется взносами от вновь прибывших участников, которые только входят в систему. Таким образом, к главным источникам, формирующим гарантийный фонд, можно отнести:

• пени за срыв сроков перечисления денежных средств,
• взносы из ПФР,
• взносы из негосударственных ПФ, входящих в систему,
• прибыль от инвестиций,
• деньги и другая собственность, полученная Агентством после выплат возмещения по гарантии,
• прочая прибыль, разрешенная законами нашей страны.

НПФ, относящиеся к системе гарантирования накоплений пенсионного характера

1. УралСиб,
2. Согласие,
3. Будущее,
4. Наследие,
5. КитФинанс,
6. Газфонд,
7. ВТБ,
8. Национальный,
9. Сбербанк,
10. Транснефть и пр.

Заключение

Система гарантирования создана специально, чтобы обеспечить выполнение пенсионных прав. Предпосылкой послужила тенденция предпочтения многими физ. лицами негосударственных ПФ для накопления денег, но ведь они могут лишиться лицензии, и тогда человек останется без пенсии. Вот почему для ведения законной деятельности НПФ должен быть членом АСВ.